国家外汇管理局关于印发《进口付汇逾期未核销备查管理规定》的通知
   
    （2004年10月17日 国家外汇管理局发布）
   
    汇发[2004]101号
   
   
    国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
   
    　　为进一步规范进口付汇核销操作手续，妥善处理因历史遗留或客观原因造成的进口付汇逾期未核销数据，提高进口付汇核销的工作效率，国家外汇管理局制定了《进口付汇逾期未核销备查管理规定》（以下简称《规定》，见附件）。现将《规定》印发给你们，并就有关问题通知如下：
   
    一、对一些因历史遗留或客观原因造成的进口付汇逾期未核销数据实行备查处理，将其由日常监管数据库转入特殊监管数据库管理，以减轻国家外汇管理局分支局（以下简称“外汇局”）的工作负担，提高工作效率。但对这部分逾期未核销的进口付汇，企业仍负有办理核销的义务，外汇局也负有继续监管的责任。
   
    二、今后，对实行备查处理的数据，不再作为有关核销率和逾期未核销率的计算依据，也不再列入外汇局的考评内容。
   
    三、各分局应严格按照《规定》确定的备查范围进行备查工作，不得擅自扩大备查范围。对违反规定实行备查处理的，一经发现，应依据有关规定对当事人和责任人进行处理。
   
    四、各分局在进行备查业务处理时，应认真审核备查所依据的相关资料，并做好档案保存工作。
   
    五、各分局应按照逐级审批的原则，制定有关备查业务的内控制度。
   
    六、《规定》于2005年2月1日起实施。在《规定》实施前，总局将对进口付汇核销计算机系统进行修改和升级。计算机系统的具体升级日期，总局将另行通知。
   
    各分局收到本通知后，应尽快转发辖内中心支局。执行中如遇问题，请向国家外汇管理局反馈。
   
   
    附件：《进口付汇逾期未核销备查管理规定》
   
   
    附件：
   
    进口付汇逾期未核销备查管理规定
   
   
    第一条 为规范进口付汇逾期未核销管理，提高进口付汇核销工作效率，根据《国家外汇管理局关于进一步调整进出口核销管理政策有关问题的通知》（汇发［2002］65号）制定本规定。
   
    第二条 本规定所称进口付汇逾期未核销备查（以下简称“备查”）系指国家外汇管理局分支局（以下简称“外汇局”）将企业因客观原因或历史遗留问题导致的无法核销的进口付汇逾期未核销数据（以下简称“付汇数据”）从日常监管数据库转移到特殊监管数据库中，不计入外汇局对企业的日常监管。
   
    第三条 对进口付汇数据进行备查处理后，企业继续承担办理核销的义务，外汇局继续承担监管的责任，并对企业违规行为进行追查、惩处。
   
    第四条 下列付汇数据，列入备查范围：
   
    （一）逾期未核销时间超过两年且已按有关规定移交外汇局检查部门的；
   
    （二）外汇局下达处罚决定书3个月后企业仍未办理核销的；
   
    （三）企业因涉案而导致无法核销的付汇，相关案件已经被公安机关、检察院、法院、海关等部门审结；
   
    （四）由于破产倒闭或其他原因，企业被工商管理部门吊销或注销营业执照的；
   
    （五）进口货物报关单进口日期为1998年9月1日以前，因无法核对进口货物报关单真实性导致企业无法办理核销的；
   
    （六）2001年9月30日以前的信用证项下外汇垫款，经外汇局批准由银行购汇支付的；
   
    （七）国家外汇管理局认定的其他应做备查处理的付汇数据。
   
    第五条 对于符合本规定第四条所列备查范围的付汇数据，外汇局须填写《进口付汇逾期未核销备查处理登记表》（格式见附表１），并凭以下凭证予以备查处理：
   
    （一）逾期未核销时间超过两年且已按有关规定移交外汇局检查部门的付汇数据，凭《进口付汇逾期未核销情况清单》和外汇局检查部门签收的《进口付汇/出口收汇逾期未核销情况移交登记表》办理。
   
    （二）外汇局下达处罚决定书3个月后企业仍未办理核销的付汇数据，凭外汇局的《行政处罚决定书》办理。
   
    （三）公安、海关、检察院、法院等部门对相关案件已结案的付汇数据，凭公安、海关、检察院、法院等部门出具的结案处理书面材料、进口合同、购付汇凭证等有关单据办理。
   
    （四）由于破产倒闭或其他原因，被工商管理部门吊销或注销营业执照的企业所涉付汇数据，凭工商管理部门吊销或注销营业执照的文件办理。
   
    （五）进口货物报关单进口日期为1998年9月1日以前，因无法核对进口货物报关单的真实性导致企业无法办理核销的付汇数据，凭企业保证函、正本进口货物报关单办理。
   
    （六）2001年9月30日以前的信用证项下外汇垫款，经批准由银行购汇支付的付汇数据，凭外汇局国际收支管理部门出具的银行信用证项下外汇垫款购汇的批准文件办理。
   
    （七）外汇局认为应当凭借的其他材料。
   
    第六条 外汇局对备查资料应专档保存，保存期限为5年。
   
    第七条 外汇局对经审核予以做备查处理的付汇电子数据，须在“贸易进口付汇核销监管系统”中做备查处理，并对备查数据进行查询、统计和监管。
   
    第八条 国家外汇管理局各分局须按月向总局报送“进口付汇逾期未核销备查处理汇总表（月报表）”（见附表2）。
   
    第九条 外汇局应对备查数据严格管理，对于已做备查处理的付汇数据，若企业提交材料申请办理核销手续的，外汇局应按有关规定予以办理。外汇局发现备查数据所涉行为违规或备查依据的主要事实虚假，应立即将备查数据恢复为逾期未核销状态，并按有关规定处理。
   
    第十条 备查业务须实行分级授权管理，具体规定由各分支局自行制定。
   
    第十一条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
   
    第十二条 本规定自2005年 2月1日起施行。以前规定与本规定相抵触的，以本规定为准。
   
    附表1：进口付汇逾期未核销备查处理登记表（略）
   
    附表2：进口付汇逾期未核销备查处理汇总表（月报表）（略）